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Anexo 15 - Demonstração Variações Ptr - PCASP

Contabilidade

Modo de conferência das Variações Patrimoniais Quantitativas



Variação Patrimonial Aumentativa:
o saldo dos subgrupos/contas deve ser o mesmo constante nos balancetes contábeis no período.

Utilizar o Balancete Contábil Anual Sintético.
Variação Patrimonial Diminutiva:
o saldo dos subgrupos/contas deve ser o mesmo constante nos balancetes contábeis no período.

Utilizar o Balancete Contábil Anual Sintético.
Resultado Patrimonial do Período:
o valor é a diferença entre o total das VPAs e o total das VPDs.

Modo de conferência das Variações Patrimoniais Qualitativas



Incorporação de Ativos:
o valor deve ser igual ao total das liquidações realizadas no período, cuja rubrica do empenho/resto esteja dentro dos grupos "4.4.00.00.00.00.00.00 - INVESTIMENTOS" e "4.5.00.00.00.00.00.00 - INVERSÕES FINANCEIRAS".

Pode-se utilizar a Consulta - Liquidação informando o período e, na aba "Empenho", o intervalo da rubrica.
Obs.: É recomendado usar a Consulta - Anulação de Liquidação utilizando os mesmos critérios de filtro da liquidação, para que sejam diminuídas somente as anulações do período desejado.
Desincorporação de Passivos:
o valor deve ser igual ao total das liquidações realizadas no período, cuja rubrica do empenho/resto esteja dentro do grupo "4.6.00.00.00.00.00.00 - AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA", somado ao total dos empenhos "em liquidação" nesta mesma rubrica.

* Para apurar o total dos empenhos em liquidação, deve-se utilizar a Consulta - Empenhos/Restos - USUÁRIOS HABILITADOS informando o período, o intervalo da rubrica e marcando o campo "EM LIQUIDAÇÃO?" como "Sim". Obs.: É recomendado usar a Consulta - Anulação utilizando os mesmos critérios de filtro da consulta de empenhos, para que sejam diminuídas somente as anulações do período desejado.
* Para apurar o total das demais liquidações, deve-se utilizar a Consulta - Liquidação informando o período e, na aba "Empenho", o intervalo da rubrica e marcando o campo "EM LIQUIDAÇÃO?" como "Sim". Obs.: É recomendado usar a Consulta - Anulação de Liquidação utilizando os mesmos critérios de filtro da liquidação, para que sejam diminuídas somente as anulações do período desejado.
Incorporação de Passivos:
o valor deve ser igual ao total das arrecadações realizadas no período, cuja rubrica da receita esteja dentro do grupo "2.1.00.00.00.00.00.00 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO".

Pode-se utilizar o modelo Receita - Balancete Geral.
Desincorporação de Ativos:
o valor deve ser igual ao total das arrecadações realizadas no período, cuja rubrica da receita esteja dentro dos grupos "2.2.00.00.00.00.00.00 - ALIENAÇÃO DE BENS" e "2.3.00.00.00.00.00.00 - AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS" somado ao saldo da conta "3.6.2.0.0.00.00.00.00.00 - PERDAS COM ALIENAÇÃO" e diminuído o saldo da conta "4.6.3.0.0.00.00.00.00.00 - GANHOS COM INCORPORAÇÃO DE ATIVOS".

Pode-se utilizar o modelo Receita - Balancete Geral e o Balancete Contábil Anual Sintético.