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Anexo 12 - Balanço Orçamentário ANEXO - PCASP

Contabilidade

Modo de conferência dos Restos a Pagar Não Processados

Os valores das colunas abaixo devem fechar com o Balancete de Restos a Pagar. Pode-se utilizar o modelo Balancete de Restos Exercício - PCASP.


Inscritos:
a soma dos valores das colunas "EM EXERCÍCIOS ANTERIORES" e "EM 31 DE DEZEMBRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR" deve ser igual à coluna "INSCRITOS - RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS" do balancete.

Também deve ser igual ao saldo anterior da conta "6.3.1.1.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR" no período informado.
Liquidados:
o valor deve ser igual à coluna "LIQUIDADOS - RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS" do balancete.

Também pode-se utilizar a Consulta - Liquidação, informando o período da liquidação e a situação "Resto" (deve-se diminuir as anulações de liquidações).
Pagos:
o valor deve ser igual à coluna "PAGOS - RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS" do balancete.

Também pode-se utilizar a Consulta - Pagamento, informando o período do pagamento, a situação "Resto" e o mesmo período na aba "Liquidação" (deve-se diminuir os estornos de pagamento).
Cancelados:
o valor deve ser igual à coluna "CANCELADOS - RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS" do balancete.

Também pode-se utilizar a Consulta - Anulação, informando o período da anulação, a situação "Resto" e diminuindo os valores originados pela anulação de liquidação.
Saldo:
o valor deve ser igual à coluna "SALDO A LIQUIDAR - RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS" do balancete.

Também deve ser igual ao saldo atual da conta "6.3.1.1.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR" no período informado.

Modo de conferência dos Restos a Pagar Processados e Não Processados Liquidados

Os valores das colunas abaixo devem fechar com os Balancete de Restos a Pagar. Pode-se utilizar o modelo Balancete de Restos Exercício - PCASP.


Inscritos:
a soma dos valores das colunas "EM EXERCÍCIOS ANTERIORES" e "EM 31 DE DEZEMBRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR" deve ser igual à coluna "INSCRITOS - RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS" do balancete.

Também deve ser igual à soma dos saldos anteriores das contas "6.3.1.3.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS A PAGAR" e "6.3.2.1.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS A PAGAR" no período informado.
Pagos:
o valor deve ser igual à coluna "PAGOS - RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS" do balancete.

Também pode-se utilizar a Consulta - Pagamento, informando o período do pagamento, a situação "Resto" e o período anterior ao pagamento na aba "Liquidação" (deve-se diminuir os estornos de pagamento).
Cancelados:
o valor deve ser igual à coluna "CANCELADOS - RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS" do balancete.

Também pode-se utilizar a Consulta - Anulação, informando o período da anulação de liquidação.
Saldo:
o valor deve ser igual à coluna "SALDO A PAGAR - RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS" do balancete.

Também deve ser igual à soma do saldo anterior da conta "6.3.1.3.0.00.00.00.00.00 - RP NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS A PAGAR" e do saldo atual da conta "6.3.2.1.0.00.00.00.00.00 - RP PROCESSADOS A PAGAR" no período informado, se gerado em período diferente do mês "12", devido aos valores de restos não processados liquidados serem apropriados aos restos processados somente no final do exercício. Se gerado no mês "12", deve ser igual ao saldo atual das contas citadas, diminuídos os valores inscritos de restos processados e não processados liquidados, que só irão aparecer no anexo do exercício seguinte.