1181

Anexo 14 - Balanço Patrimonial ANEXO - PCASP

Contabilidade

Modo de conferência



Ativo Financeiro:
o valor deve ser igual à soma do saldo das contas do Ativo que estiverem com o campo "Sistema" preenchido como "PATRIMONIAL - FINANCEIRO" no plano contábil.

Utilizar o Balancete Patrimonial Financeiro Anual.
Obs.: Este valor também deve ser igual à soma das colunas "SALDO FINANCEIRO" e "REALIZÁVEL" do "Relatório -Disponibilidade Financeira por Recurso" na Consulta - Disponibilidade Financeira.
Passivo Financeiro:
o valor deve ser igual à soma do saldo das contas do Passivo que estiverem com o campo "Sistema" preenchido como "PATRIMONIAL - FINANCEIRO" no plano contábil.

Utilizar o Balancete Patrimonial Financeiro Anual.
Obs.: Na linha Cálculo do Superávit/Déficit Financeiro, este valor também deve ser igual à soma das colunas "EMPENHOS A PAGAR PROCESSADOS" e "DEPÓSITOS" do "Relatório -Disponibilidade Financeira por Recurso". Já na linha Cálculo do Superávit/Déficit Financeiro com Empenhos/Restos Não Processados, além das já citadas colunas, deve-se somar também a coluna "EMPENHOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS".
Superávit/Déficit:
se o valor do Ativo Financeiro for MAIOR que o Passivo Financeiro, o valor do superávit virá acompanhado do sinal "(+)", indicando o saldo positivo. Mas se o valor do Ativo Financeiro for MENOR que o Passivo Financeiro, o valor do déficit virá acompanhado do sinal "(-)", indicando o saldo negativo.

Ordinários/Vinculados:
o valor constante no campo Ordinários corresponde ao saldo corrente disponível na conta "8.2.1.1.1.00.00.00.00.00 - DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS" dos recursos cadastrados como "PRÓPRIOS" na Tabela de Recursos Vinculados. Os demais recursos entram no campo Vinculados.

Obs.: Este valor também deve ser igual à coluna "DISPONÍVEL" do "Relatório -Disponibilidade Financeira por Recurso".