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Anexo 14 - Balanço Patrimonial - PCASP

Contabilidade

Modo de conferência do Ativo



Ativo Circulante e Ativo Não Circulante:
o saldo dos subgrupos/contas deve ser o mesmo constante nos balancetes contábeis no período.

Utilizar o Balancete Contábil Anual Sintético.
Ativo Financeiro:
o valor deve ser igual à soma do saldo das contas do Ativo que estiverem com o campo "Sistema" preenchido como "PATRIMONIAL - FINANCEIRO" no plano contábil.

Utilizar o Balancete Patrimonial Financeiro Anual.
Ativo Permanente:
o valor deve ser igual à soma do saldo das contas do Ativo que estiverem com o campo "Sistema" preenchido como "PATRIMONIAL - PERMANENTE" no plano contábil.

Utilizar o Balancete Patrimonial Permanente Anual.
Obs.: se houver diferença com os valores do Balancete Patrimonial Financeiro/Permanente, deve-se verificar se as contas estão com o campo "Sistema" preenchido corretamente no plano contábil.
Saldo dos Atos Potenciais Ativos:
o saldo dos subgrupos/contas deve ser o mesmo constante nos balancetes contábeis no período e que pertençam à classe "7 - CONTROLES DEVEDORES".

Utilizar o Balancete Contábil Anual Sintético.

Modo de conferência do Passivo



Passivo Circulante e Passivo Não Circulante:
o saldo dos subgrupos/contas deve ser o mesmo constante nos balancetes contábeis no período.

Utilizar o Balancete Contábil Anual Sintético.
Patrimônio Líquido:
o saldo dos subgrupos/contas deve ser o mesmo constante nos balancetes contábeis no período.

Utilizar o Balancete Contábil Anual Sintético.
Obs.: o valor constante na linha "RESULTADOS ACUMULADOS" deve ser igual ao resultado apurado no período (Variação Patrimonial Aumentativa (-) Variação Patrimonial Diminutiva).
Passivo Financeiro:
o valor deve ser igual à soma do saldo das contas do Passivo que estiverem com o campo "Sistema" preenchido como "PATRIMONIAL - FINANCEIRO" no plano contábil.

Utilizar o Balancete Patrimonial Financeiro Anual.
Passivo Permanente:
o valor deve ser igual à soma do saldo das contas do Passivo que estiverem com o campo "Sistema" preenchido como "PATRIMONIAL - PERMANENTE" no plano contábil.

Utilizar o Balancete Patrimonial Permanente Anual.
Saldo dos Atos Potenciais Passivos:
o saldo dos subgrupos/contas deve ser o mesmo constante nos balancetes contábeis no período e que pertençam à classe "8 - Controles Credores".

Utilizar o Balancete Contábil Anual Sintético.

Importante No "Registro do Sistema" Contabilidade/BalancoPatrimonialPCASP - RestosNaoProcessados = S