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Anexo 12 - Balanço Orçamentário - PCASP (IPC 07)
Contabilidade
O relatório segue exatamente a regra da IPC:
Modo de conferência da Receita
Os valores das colunas abaixo devem fechar com os Balancetes Orçamentários - Receita no mesmo período. Pode-se utilizar o modelo Receita - Balancete Geral ou o Receita - Balancete Analítico Líquido (desde que as rubricas da receita estejam relacionadas com as suas respectivas deduções na Tabela - Receitas e Deduções).
Previsão Inicial:
o valor deve ser igual à coluna ORÇADA do Balancete Orçamentário, diminuindo o valor das deduções de receita, de acordo com o grupo correspondente.
Caso o usuário queria conferir os totais pelo Balancete Contábil ele pode consultar o saldo da conta contábil 5211xxx até o período desejado em questão.
Previsão Atualizada:
o valor deve ser igual à coluna ATUALIZADA do Balancete Orçamentário, diminuindo o valor das deduções de receita, de acordo com o grupo correspondente.
Caso o usuário queria conferir os totais pelo Balancete Contábil ele pode consultar o saldo das contas contábeis 5211xxx somado ao saldo da conta contábil 5212xxx até o período desejado em questão.
Receitas Realizadas:
o valor deve ser igual à coluna ARRECADADA NO EXERCÍCIO do Balancete Orçamentário, diminuindo o valor das deduções de receita, de acordo com o grupo correspondente.
Caso o usuário queria conferir os totais pelo Balancete Contábil ele pode consultar o saldo das conta contábeis 6212xxx somado a conta 6213xxx até o período desejado em questão.
Saldo:
o valor deve ser igual à coluna DIFERENÇA do balancete, diminuindo o valor das deduções de receita, de acordo com o grupo correspondente.
Déficit:
o valor é a diferença entre o total da previsão atualizada e o total da dotação atualizada.
Superávit Financeiro:
o valor deve ser igual ao total das suplementações de crédito, abertura de créditos especiais e abertura de créditos extraordinários realizados no período com o Tipo de Recurso Orçamentário igual a "SUPERÁVIT FINANCEIRO".
Reabertura de Créditos Adicionais:
o valor deve ser igual ao total das suplementações de crédito, abertura de créditos especiais e abertura de créditos extraordinários realizados no período com o Tipo de Recurso Orçamentário igual a "REABERTURA DE CRÉDITOS".
Utilizar a Consulta - Lançamentos Orçamentários.
Caso o usuário queira conferir contabilmente, pode gerar o Balancete Contábil e verificar o saldo das contas contábeis 522120202xxx e 522120302xxx
Modo de conferência da Despesa
Os valores das colunas abaixo devem fechar com os Balancetes Orçamentários - Despesa no mesmo período. Pode-se utilizar o modelo Balancete Despesa Mensal - por Rubricas(Retrato).
Dotação Inicial:
o valor deve ser igual à coluna "DOTAÇÕES INICIAIS" do balancete.
Caso o usuário queira conferir contabilmente, pode gerar o Balancete Contábil e verificar o saldo da conta contábil 52211xxx
Dotação Atualizada:
o valor deve ser igual à coluna "DOTAÇÃO ATUAL" do balancete.
Caso o usuário queira conferir contabilmente, pode gerar o Balancete Contábil e verificar o saldo das contas contábeis 52211xxx, 52212xxx e 52219xxx
Despesas Empenhadas:
o valor deve ser igual à coluna "EMPENHADO EXERC." do balancete.
Caso o usuário queira conferir contabilmente, pode gerar o Balancete Contábil e verificar o saldo das contas contábeis 6221301xxx, 6221302xxx, 6221303xxx, 6221304xxx, 6221305xxx, 6221306xxx e 6221307xxx
Despesas Liquidadas:
o valor deve ser igual à coluna "LIQUIDADO EXERC." do balancete.
Caso o usuário queira conferir contabilmente, pode gerar o Balancete Contábil e verificar o saldo das contas contábeis 6221303xxx, 6221304xxx e 6221307xxx
Despesas Pagas:
o valor deve ser igual à coluna "PAGO EXERCÍCIO" do balancete.
Caso o usuário queira conferir contabilmente, pode gerar o Balancete Contábil e verificar o saldo da conta contábil 6221304xxx
Saldo da Dotação:
o valor deve ser igual à coluna "SALDO DA VERBA" do balancete.
Superávit:
na 1ª coluna, o valor é a diferença entre o total da previsão inicial e o total da dotação inicial. Na 2ª coluna, o valor é a diferença entre o total da previsão atualizada e o total da despesa atualizada. Na 3ª coluna, o valor é a diferença entre o total das receitas realizadas e o total das despesas empenhadas. Na 4ª coluna, o valor é a diferença entre o total das receitas realizadas e o total das despesas liquidadas. Na 5ª coluna, o valor é a diferença entre o total das receitas realizadas e o total das despesas pagas.
Nota Explicativa
Créditos Iniciais/Suplementares:
o valor deve ser igual ao total empenhado com a operação Fixação da Despesa no exercício informado.
Créditos Especiais:
o valor deve ser igual ao total empenhado com a operação Abertura Créditos Especiais e/ou Extraordinários no exercício informado.
* Para conferir os repasses, deve-se consultar os saldos das contas que estiverem com o grupo no plano contábil preenchido como "38 - REPASSES CONCEDIDOS" (para as Interferências Passivas) e "37 - REPASSES RECEBIDOS" (para as Interferências Ativas).
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