Anexo 14 - Balanço Patrimonial - PCASP (IPC 4)

Contabilidade Pública

Para a conferência dos valores o usuário deve usar exatamente os parâmetros que constam na IPC 4

Regra de negócio É necessário selecionar o período (ano/mês) em tela para a geração do relatório.

Nota

- Não foram tiradas as exclusões (conforme consta no manual), ou seja, o anexo está considerando tudo.

- Os valores dos "Atos Potenciais" não precisam fechar.

- Atos Potenciais Ativos = o sistema busca do plano contábil as contas "A Executar" que estejam com o campo "Classificação" preenchido com os complementos (33, 34, 35 e 36).

Preenchimento Atos Potenciais Ativos no Plano Contábil

Garantias e Contra garantias Recebidas = contas contábeis 8.1.1.1.x.xx.xx.xx.xx.xx (executar) => no Plano Contábil o campo classificação deve estar preenchido com "33 - Garantias e Contra Garantias Recebidas"

Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres = contas contábeis 8.1.1.2.x.xx.xx.xx.xx.xx (executar) => classificação deve estar preenchido com "34 - Direitos Conveniados e Outros Inst, Congeneres"

Direitos Contratuais = contas contábeis 8.1.1.3.x.xx.xx.xx.xx.xx (Executar) => classificação deve estar preenchido com "35 - Direitos Contratuais"

Outros Atos Potenciais Ativos = contas contábeis 8.1.1.9.x.xx.xx.xx.xx.xx (Executar) => classificação deve estar preenchido com "36 - Outros Atos Potenciais Ativos"

- Atos Potenciais Passivos = o sistema busca do plano contábil as contas "A Executar" que estejam com o campo "Classificação" preenchido com os complementos (53,54,55 e 56).

Preenchimento Atos Potenciais Passivos no Plano Contábil

Garantias e Contra Garantias Concedidas= contas contábeis 8.1.2.1.x.xx.xx.xx.xx.xx (Executar) => no Plano Contábil o campo classificação deve estar preenchido com "53 - Garantias e Contra Garantias Concedidas"

Obrigações Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres = contas contábeis 8.1.2.2.x.xx.xx.xx.xx.xx (Executar) => classificação deve estar preenchido com "54 - Obrigações Conveniados e Outros Inst, Congeneres"

Obrigações Contratuais = contas contábeis 8.1.2.3.x.xx.xx.xx.xx.xx (Executar)=> classificação deve estar preenchido com "55 - Obrigações Contratuais".

Outros Atos Potenciais Passivos = contas contábeis 8.1.2.9.x.xx.xx.xx.xx.xx (Excutar) => classificação deve estar preenchido com "56 - Outros Atos Potenciais Passivos"

- Para o valor do subtotal "RESULTADOS ACUMULADOS", no grupo do "Patrimônio Líquido", fechar corretamente, a Tabela Parametrizações de Variáveis deve estar corretamente preenchida nas linhas de "Apuração do Resultado" com as contas contábeis correspondentes (CONSOLIDAÇÃO, INTRA, INTER OFSS - UNIÃO, INTER OFSS - ESTADO, INTER OFSS - MUNICÍPIO).

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