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  1. Anexo 12 - Balanço Orçamentário ANEXO - MCASP
    1. Modo de conferência dos RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS
    2. Modo de conferência dos RESTOS A PAGAR PROCESSADOS
    3. Nota

Anexo 12 - Balanço Orçamentário ANEXO - MCASP

Contabilidade
O relatório foi modificado conforme as orientações da IPC 07:

Modo de conferência dos RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS

Os valores das colunas abaixo devem fechar com os dos Balancetes Contábeis do mesmo período. Pode-se utilizar o modelo Saldos Grupo Restos (53,63) antes da Transferência.


Em Exercícios Anteriores:
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 5312xxx até o período em questão.

Em 31 de Dezembro do Exercício Anterior
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 5311xxx até o período em questão.

Pagos:
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 6314xxx até o período em questão.

Cancelados:
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 63199xxx até o período em questão.

Saldo:
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 6311xxx, somado ao saldo da conta contábil 6313xxx até o período em questão.

Modo de conferência dos RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

Os valores das colunas abaixo devem fechar com os dos Balancetes Contábeis do mesmo período. Pode-se utilizar o modelo Saldos Grupo Restos (53,63) antes da Transferência.


Em Exercícios Anteriores:
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 5322xxx até o período em questão.

Em 31 de Dezembro do Exercício Anterior
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 5321xxx até o período em questão.

Pagos:
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 6322xxx até o período em questão.

Cancelados:
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 63299xxx até o período em questão.

Saldo:
o valor deve ser igual ao saldo da conta contábil 6321xxx até o período em questão.

Nota

Os valores também podem ser conferidos pelos Balancete de Restos a Pagar. Porém, deve-se atentar para o funcionamento dos relatórios, que não possuem a mesma formatação dos anexos de restos a pagar do Balanço Orçamentários. Dessa forma, dependendo do relatório, somente fecharão os saldos se somadas as colunas de restos a pagar processados e não processados.