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Anexo 13 - Balanço Financeiro - PCASP (IPC 6)

Contabilidade

Para conferência dos valores:

Usuário deve usar exatamente os parâmetros que constam na IPC 6

Para visualizar a IPC clicar em:IPC 6

ALGUMAS OBSERVAÇÕES PARA O MOMENTO DA CONFERÊNCIA DE VALORES, SEGUEM ABAIXO:

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Modo de conferência dos Ingressos

RECEITA ORÇAMENTÁRIA:

o valor deve ser igual ao total arrecadado no período diminuindo o total de retenções orçamentárias. O valor constante no campo Ordinária corresponde às arrecadações feitas em recursos cadastrados como "PRÓPRIOS" na Tabela de Recursos Vinculados. Os demais recursos entram no campo Vinculada.

Pode-se utilizar o modelo Receitas/Despesas por Recurso Vinculado do Anexo 01, selecionando a operação "EMPENHOS/ARRECADAÇÃO" (para apurar a arrecadação por recurso) e o modelo Receitas Oriundas de Retenções Orçamentárias (Rec) do menu Orçamento - Receitas Origem Retenção (para apurar as retenções orçamentárias por recurso).

Obs.: para o valor fechar corretamente, deve-se considerar também as deduções de receita do balanço.

TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS:

o valor deve ser igual ao total dos lançamentos realizados no período, no boletim financeiro, nas contas que estiverem com o grupo no plano contábil preenchido como "37 - REPASSES RECEBIDOS".

Utilizar a Consulta - Lançamentos Contábeis, informando o período, o grupo da conta e a origem contábil "FINANCEIRO".

RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS:

* Inscrição de Restos Processados: somente se o mês informado for "12"(Dezembro). Compõe-se do valor total liquidado do exercício MENOS o valor total pago do exercício. Pode-se utilizar o modelo Balancete Despesa Mensal.

* Inscrição de Restos Não Processados: somente se o mês informado for "12"(Dezembro). Compõe-se do valor total empenhado do exercício MENOS o valor total liquidado do exercício. Pode-se utilizar o modelo Balancete Despesa Mensal.

* Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados: o valor deve ser igual a movimentação a crédito do grupo 2188xxx. Lembrando que mesmo sendo deste grupo a conta precisa estar classificada no Plano Contábil como Patrimonial - Financeiro (no caso desta linha é a única regra estar no Plano Contábil como Patrimonial Financeiro). Para conferência de valores o usuário pode gerar o Balancete contábil anual sintético.

* Outras Recebimentos Extraorçamentários: Total da movimentação a Crédito das contas classificadas no plano contábil como Patrimonial Financeiro contas dos seguintes grupos 113xxx (exceto o grupo 1135xxx); 218 (exceto o grupo 2188xxx) e 3 VPD e 4 VPA; com o campo Grupo classificado como:

* 35 - Passivo Financeiro Diversos;

* 32 - Depósitos;

* 25 - Realizável;

OBS: CASO EXISTA ALGUMA CONTA CONTÁBIL CADASTRADA COM O GRUPO 25-REALIZÁVEL NO PLANO CONTÁBIL POR EXEMPLO, QUE NÃO DEVE CONSTAR NESTAS LINHAS ACIMA, ESTA PODE GERAR UMA DIFERENÇA NO RELATÓRIO, PORTANTO A CLASSIFICAÇÃO DAS CONTAS É BEM IMPORTANTE PARA QUE O RELATÓRIO FIQUE CORRETO.

SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR:

* Caixa e Equivalente de Caixa: Conforme a IPC nesta linha deve constar o saldo INICIAL do grupo 1.1.1.xxx Gerar Balancete Contábil para verificar o saldo.

* Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados: Conforme a IPC nesta linha deve constar o saldo INICIAL do grupo 1.1.3.5.xxx Gerar Balancete Contábil para verificar o saldo.

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Modo de conferência dos Dispêndios

DESPESA ORÇAMENTÁRIA:

o valor deve ser igual ao total pago no período diminuindo o total de retenções orçamentárias e extraorçamentárias, ou seja, é o valor líquido pago. O valor constante nos campos Ordinária e Vinculada segue a mesma regra das receitas.

Pode-se utilizar o modelo Receitas/Despesas por Recurso Vinculado do Anexo 01 (para apurar os pagamentos por recurso) e o modelo Relação - Descontos Ordem Pag. por Recurso/Credor da Consulta - Retenção Descontos na OP/OE (para apurar as retenções orçamentárias e extraorçamentárias por recurso), não esquecendo de informar o exercício do empenho no campo "Nº Empenho".

Obs.: Se o mês informado for '12' (dezembro), são computados os empenhos a pagar processados e não processados do exercício, portanto para conferir o balanço utilizando o modelo Receitas/Despesas por Recurso Vinculado, deve-se pegar a coluna "EMPENHADA".

TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS:

o valor deve ser igual ao total dos lançamentos realizados no período, no boletim financeiro, nas contas que estiverem com o grupo no plano contábil preenchido como "38 - REPASSES CONCEDIDOS".

Utilizar a Consulta - Lançamentos Contábeis, informando o período, o grupo da conta e as origens contábeis "FINANCEIRO" e "ORDEM EXTRA-ORÇAMENTÁRIA".

Pagamentos Extraorçamentários:

* PAGAMENTOS DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS:

* Saldo da conta contábil 6314xxx RP NÃO Processados Pagos. Para verificar o saldo gerar o Balancete Contábil

* PAGAMENTOS DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS:

* Saldo da conta contábil 6322xxx RP NÃO Processados Pagos. Para verificar o saldo gerar o Balancete Contábil

* Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados: o valor deve ser igual a movimentação a Débito do grupo 2188xxx. Lembrando que mesmo sendo deste grupo a conta precisa estar classificada no Plano Contábil como Patrimonial - Financeiro (no caso desta linha é a única regra estar no Plano Contábil como Patrimonial Financeiro). Para conferência de valores o usuário pode gerar o Balancete contábil anual sintético.

* Outras Pagamentos Extraorçamentários: Total da movimentação a Débito das contas classificadas no plano contábil como Patrimonial Financeiro contas dos seguintes grupos 113xxx (exceto o grupo 1135xxx); 218 (exceto o grupo 2188xxx) e 3 VPD e 4 VPA; com o campo Grupo classificado como:

* 35 - Passivo Financeiro Diversos;

* 32 - Depósitos;

* 25 - Realizável;

SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR:

* Caixa e Equivalente de Caixa: Conforme a IPC nesta linha deve constar o saldo FINAL do grupo 1.1.1.xxx Gerar Balancete Contábil para verificar o saldo.

* Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados: Conforme a IPC nesta linha deve constar o saldo FINAL do grupo 1.1.3.5.xxx Gerar Balancete Contábil para verificar o saldo.

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